PROMISSORY NOTE (P/N) NE KADAR GARANTİLİDİR?
Promissory note (P/N) genel yapısı itibari ile ithalatçının bir ödeme vaadini taşır. Vade içerir. Vadesinde ödenir mi? Teknik olarak bakıldığında ödeme vaadi niteliğinde olan bu promissory note (P/N) borç senedi olup vadesinde borçlu tarafından ödenmesi gerekmektedir. Borçlu; ithalatçının niyeti ve mali durumunda bozulma yok ise, normal koşullarda promissory note (P/N) denir. Ancak ödenmemesi halinde promissory note (P/N)’un protesto edilebileceği tabiidir.
İthalatçının ödeme vaadi anlamındaki promissory note (P/N)’de başkaca kefalet imzası yok ise tek muhatap borçludur. Yani ödeme vaadine imza atan kişidir. Sadece borçlunun imzasını taşıyan promissory note (P/N)’de ödeme garantisi yoktur.
PROMISSORY NOTE (P/N) GARANTİLİ HALE GETİRİLEBİLİR Mİ?
İthalatçının bankası tarafından verilecek bir aval promissory note (P/N)’u garantili hale getirir. Tıpkı poliçelerde olduğu gibi, tanzim edilecek promissory note (P/N)’e borçlu durumda olan ithalatçı imzasını koyduğunda, promissory note (P/N)’nde yazılı tüm şartları kabul etmiş ve borç akid altına alınmış ve promissory note (P/N) değerli evrak haline gelir. Bundan sonraki aşamada ithalatçının bankası tarafından gayrinakdi kredi kullandırılmak sureti ile promissory note (P/N) üzerine aval şerhini derç eder, bankayı temsil eden ve aynı zamanda borç ve yükümlülük altına sokacak kişiler tarafından imzalandığı vakit, bu promissory note (P/N) banka avalini taşır.
Promissory note (P/N)’un son hali şöyle olacak;
- Belli bir paranın ödeneceği,
- Belli bir vade,
- Borçlunun isim ve imzası,
- Bankanın aval kaşesi ve temsil ve ilzama yetkili kişilerin imzası
İşte bu promissory note (P/N)’un vade sonunda ödenmesi sorunsuzdur; Ödenir. İhracatçının gönül rahatlığı le vade sonunda parasını alacağı kesindir.
PROMISSORY NOTE (P/N) BEDELİNİ ALMAK İÇİN VADE SONUNU BEKLEMEDEN FİNANSMAN YARATILABİLİR Mİ?
Vade sonunu beklemeden ihracatçı elindeki promissory note (P/N) bedelini almak istemesi şu şartlara bağlıdır.
- Promissory note (P/N) sadece ithalatçı tarafından mı imzalanmış,
- Promissory note (P/N) hem ithalatçı tarafından imzalanmış, hem de bankası tarafından aval verilerek ödeme garanti altına alınmış mıdır?
İki promissory note (P/N) arasında poliçenin ödeme garantisini etkileyen farklar vardır. Promissory note (P/N) ya bir faktöring kuruluşu, ya da bir banka tarafından ıskontoya tabii tutulması mümkündür. Her iki promissory note (P/N) birbirinden farklı değerde olduğundan dolayı gerek faktöring kuruluşları, gerekse bankalar bu promissory note (P/N)’u iskonto ederken genel anlamda şu yolu takip ederler;
PROMISSORY NOTE (P/N) İSKONTOSUNDA FAKTORING VE BANKALARIN İZLEYECEKLERİ YOL
Gerek faktoring, gerekse bankalar promissory note (P/N) işlemine;
- Ödeme garantisiz promissory note (P/N) için kabili rücu,
- Ödeme garantili promissory note (P/N) gayrikabilirücu
Şeklinde yol izlerler.
Ödeme garantisiz promissory note (P/N) için kabili rücu işlem yaparken, bu promissory note (P/N) değerli kağıdının vade sonunda ithalatçı / borçlu tarafından ödenmeme olasılığını değerlendirme dahilinde tutarak;
- Ödeme garantisiz promissory note (P/N)‘un vade sonunda ödenmemesi halinde tekrar ihracatçıya dönüp, iskonto işleminde ödenen bedelin tamamının o güne kadar işlenmiş faizi ve banka masrafları da dahil edilerek tamamının tahsilini, uygulanacak faiz oranının güncel piyasa faizinden daha da yüksek tutulması, DAB Döviz Alım Bordrosu düzenlenmemesi gerekir.
Ödeme garantili promissory note (P/N) için gayrikabilirücu işlem yaparken, bu promissory note (P/N) değerli kağıdının vade sonunda mutlaka garantör / aval veren banka tarafından ödeneceğini değerlendirerek;
- Ödeme garantili promissory note (P/N)’un vade sonunda aval veren banka tarafından ödeneceğinden, iskonto için uygulanacak faiz oranını güncel faiz oranı olarak alıp, gayrikabilirücu (geri dönüşsüz) olarak iskontosunu yapar, faktoring kuruluşu veya banka kesin olarak promissory note (P/N) satın alır, iskonto faizini tenzil ederek net tutarını ihracatçıya öder ve hiçbir koşulda ihracatçıya bu promissory note (P/N) ile ilgili geri dönüş yapmazlar. Kesin alım yapılmış ve aynı anda DAB Döviz Alım Bordrosu da kesilmiştir.
